🏦 쓰지 않아도 돌려받는 공제가 있습니다
앞선 글에서 신용카드 소득공제를 다뤘습니다.
그런데 카드 공제는 돈을 써야 혜택이 생깁니다.
연금저축과 IRP는 다릅니다.
저축만 해도 세금을 돌려받고, 그 돈은 내 계좌에 그대로 남습니다.
한도와 순서만 알면 되는 항목이라 정리해 드립니다.
한도 구조
합쳐서 900만원입니다
세액공제 한도 구조 [01]
가장 많이 헷갈리는 부분입니다. 두 계좌를 따로 계산하지 않습니다.
| 구분 | 한도 |
| 연금저축 단독 | 600만원 |
| IRP 추가 | 300만원 |
| 합산 한도 | 900만원 |
💡 IRP 하나로만 채워도 됩니다
연금저축 없이 IRP에만 900만원을 넣어도 전액 공제 대상입니다.
다만 연금저축 단독 한도는 600만원이라
그 이상 넣어도 세액공제는 600만원까지만 인정됩니다.
그래서 600만 + 300만 조합이 가장 많이 쓰입니다.
참고로 납입 자체의 한도는 연 1,800만원입니다. 세액공제 한도(900만원)와는 다른 개념입니다.
900만원을 넘겨 넣은 금액은 다음 연도로 이월해 공제를 신청할 수 있습니다.
환급액
소득에 따라 갈립니다
공제율과 환급액 [02]
| 총급여 | 공제율 | 900만원 납입 시 |
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 148만 5천원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 118만 8천원 |
공제율은 지방소득세를 포함한 수치입니다. 종합소득자는 종합소득금액 4,500만원이 기준입니다.
📊 한도는 소득과 무관합니다
소득이 높아지면 공제율은 내려가지만
한도 900만원은 그대로입니다.
그래서 5,500만원 이하 구간이 효율이 가장 좋습니다.
참고로 2023년까지 50세 이상에게 적용되던 추가 한도 200만원은 2024년부터 폐지됐습니다. 지금은 모든 연령이 같은 900만원 한도를 적용받습니다.
순서
일반적으로 이렇게 합니다
채우는 순서 [03]
| 순서 | 내용 |
| 1 | 연금저축 600만원 먼저 |
| 2 | IRP로 300만원 추가 |
| 3 | 여유가 있다면 ISA 병행 검토 |
연금저축을 먼저 채우는 이유는 중도인출이 IRP보다 유연한 편이기 때문입니다.
💑 맞벌이라면 각자 채우십시오
세액공제는 사람마다 따로 계산됩니다.
한 사람이 1,800만원을 넣어도 공제는 900만원까지입니다.
여유가 되면 부부가 각각 한도를 채우는 편이 유리합니다.
만기된 ISA 자금을 연금계좌로 전환하면 전환액의 10%를 추가로 공제받을 수 있는 제도도 있습니다. 한도는 300만원입니다.
주의
시작 전에 알아두실 것
주의사항 [04]
🚨 55세 이전 해지 시 기타소득세 16.5%
세액공제 받은 원금과 운용수익 모두에 부과됩니다.
공제받을 때는 소득에 따라 16.5% 또는 13.2%인데,
해지할 때는 소득과 무관하게 16.5%입니다.
사실상 돌려받은 세금을 반납하는 셈입니다.
그래서 당장 쓸 돈으로 채우시면 안 됩니다. 최소 55세까지 묶인다고 보고 여유 자금으로 하셔야 합니다.
| 항목 | 내용 |
| 납입 기한 | 12월 31일까지 실제 입금분만 인정 |
| 증빙 | 간소화 서비스에 자동 등록 (별도 제출 불필요) |
| 계좌 개수 | IRP는 금융사당 1인 1계좌 |
| 한도 초과분 | 다음 연도로 이월 공제 신청 가능 |
12월 31일 기준이라는 점을 놓치기 쉽습니다. 12월 말에 한꺼번에 넣어도 같은 공제를 받으니, 잊지 마시고 연말 전에 확인하십시오.
📌 3줄 요약
1. 세액공제 한도는 연금저축 600만 + IRP 300만 = 합산 900만원입니다.
2. 공제율은 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%이며, 900만원 납입 시 최대 148만 5천원입니다.
3. 55세 이전 해지 시 기타소득세 16.5%가 붙으니 여유 자금으로 하셔야 합니다.
연금계좌는 노후 준비와 절세를 동시에 할 수 있는 항목입니다.
다만 장기간 묶인다는 점은 분명히 알고 시작하셔야 합니다.
올해 한도가 남았다면 12월 전에 한 번 확인해 보시면 좋겠습니다.
※ 이 글은 2026년 9월 기준 공개 자료를 정리한 일반 안내이며 세무 자문이나 투자 권유가 아닙니다. 세액공제 한도와 공제율은 세법 개정에 따라 변경될 수 있고, 개인별 적용 결과는 소득 구성에 따라 달라집니다. 연금계좌는 원금 손실이 발생할 수 있는 상품으로 운용될 수 있으며, 중도 해지 시 불이익이 있습니다. 가입 전 상품설명서를 확인하시고, 구체적인 사안은 국세청 홈택스와 금융기관, 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.
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